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    清澗縣2022年度會計和評估監督檢查工作總結

    市財政監督檢查中心

    按照《陜西省財政廳關于開展2022年度會計和評估監督檢查工作的通知》(陜財辦監【2022】22號)、《榆林市財政局關于開展2022年度會計和評估監督檢查工作的通知》(榆政財發【2022】26號)要求,清澗縣財政局會計服務中心組織業務人員成立會計監督檢查工作小組,于2022年9月中旬至10月上旬,對隨機抽取的三家事業單位開展了會計監督檢查工作。檢查小組通過實地走訪、現場查看、談話了解、查閱資料等方式,重點對以上三家單位2021年度、2022年1月-9月底的會計信息質量進行了監督檢查,重點關注了政府會計準則制度的執行情況。現將檢查情況匯報如下:

    一、指導思想

    按照省市工作要求,清澗縣財政局進一步貫徹落實中央和省市經濟工作會議和財政工作會議精神,圍繞國家宏觀調控重點和深化財稅體制改革,服務防范化解重大風險攻堅戰,優化全縣會計工作秩序,堅持主動防范、系統應對、標本兼治、守住底線的總體思路。結合實際開展政府會計準則制度執行情況專項檢查和專題調研工作,扎實推動全縣政府會計準則制度的貫徹執行,切實提高政府會計主體的會計信息質量。

    (一)被檢查單位名單

    根據監督檢查工作要求,檢查小組通過隨機抽取的方式,在全縣范圍內選定了三家同級事業單位作為被檢查對象,分別為清澗縣水土保持工作站、清澗縣林業工作站、清澗縣農業綜合執法大隊。

    (二)檢查工作力量投入情況

    為確保本年度會計監督檢查工作取得實效,有力推動全縣各單位政府會計準則制度更好的執行,按照工作安排,局里從會計服務中心抽調專業人員,成立了清澗縣會計和評估監督檢查工作小組,其中,組長1名,由會計服務中心主任賀海東擔任,副組長1名,組員4名。

    二、工作部署

    按照查前公示的有關規定,檢查小組事先在清澗縣人民政府網站平臺上發布了《清澗縣財政局關于開展2022年度會計和評估監督檢查工作的通知》(清財[2022]15),其中包含三個被檢查單位名單,并向被檢查單位逐一發放了檢查通知文件,明確了此次檢查的內容,包括會計信息質量檢查、財務管理制度等,重點是政府會計準則制度執行情況,并結合檢查開展專題調研,進一步推動我縣行政事業單位政府會計準則制度有力執行。

    三、檢查情況

    (一)檢查依據。本次檢查根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規,按照《財政部門實施會計監督辦法》、《財政檢查工作辦法》等規定的程序和要求,認真開展會計評估監督檢查工作。

    (二)監督檢查開展情況。根據工作安排,檢查小組于2022年10上旬,對隨機抽取的清澗縣水土保持工作站、清澗縣林業工作站、清澗縣農業綜合執法大隊三個事業單位開展了會計監督檢查工作。本次檢查主要采取實地走訪、查閱資料等方式進行,從檢查的總體情況來看,三家被檢查單位基本能夠按照財務管理制度的要求落實財務崗位職責。在財務管理、資金使用、賬務處理等方面都嚴格按照要求執行,明確資金使用途徑,正確合理使用資金,嚴格執行各項財務規章制度。同時,在檢查中也發現一些不足和存在的問題,主要以下方面:

    1.財務制度不健全。個別單位無財務管理制度,有的財務制度內容空洞,可操作性不強;

    2.財務管理把關不嚴。

    1)部分差旅費報銷材料不齊全,如外出參會無正式參會文件;

    2)部分賬務處理不及時,存在跨年度報銷現象;

    3)部分票據報銷不規范,存在定額發票發票(車票)報銷現象;

    4)部分票據報銷把關不嚴,未履行三人聯簽制度;

    5)個別單位財務崗位人員空缺,無專職財會人員,借用局機關財會人員代理記賬;

    6)個別單位2021年度有臨聘會計人員現象,只有聘用合同和工資發放單,未見到有關部門的審批手續。

    四、下一步工作計劃

    針對以上存在的問題,檢查小組已如期上報局領導,按照工作要求,已將檢查結果以書面函的形式發給被檢查單位,并依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規相關規定,認真分析原因,提出有針對性的意見建議,督促被檢查單位盡快制定整改措施,并限期落實整改。為進一步提高我縣行政事業單位和企業單位的會計信息質量,嚴格執行好政府會計準則制度,推動財政督查工作更好的有力有序開展,下一步我們將重點從以下幾方面加強工作

    (一)加大財政督查的宣傳力度,提高認識。嚴格落實《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法等法律法規的規定,利用網絡等媒體,在全縣范圍內加大財政監督檢查工作的宣傳力度,提高認識,并建議將財政督查結果納入本單位的年度考核范圍,提升財政督查工作的重要性和必要性。同時要把檢查工作與整頓財經秩序、完善政府財政督導機制結合起來,與會計監管機制結合起來,有力的推動全縣政府會計準則制度的貫徹執行,切實提高會計信息質量。

    有針對性的開展會計業務培訓,提升財會人員的職業技能,增強責任意識。根據工作需求,聘請財會方面的專家老師,組織全縣財務人員開展專業知識和系統操作等方面的培訓,包括最新會計政策解讀、財務管理規范和對實操性工作的掌握。不斷提高財會人員的職業技能和工作素養。

    (三)組織開展好全縣財務人員的會計繼續教育工作,進一步完善全縣會計信息的摸底登記更新錄入工作,全面掌握會計從業人員的執業情況,通過不定期的實地走訪、查閱資料、交談了解,強化日常監管,更好地推動全縣會計工作的有序進行。

     

     

     

       清澗縣財政局

                                       20221017

     

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